Boulogne 
En tant que propriétaire bailleur, optimiser la fiscalité de vos revenus locatifs est essentiel. Le régime réel d’imposition vous permet de déduire un ensemble de charges réelles, réduisant ainsi votre base imposable. Pour bien préparer votre déclaration, il est important de connaître les charges déductibles revenus fonciers en 2025. Voici un tour d’horizon des principales dépenses que vous pouvez légalement déduire.
Découvrir nos services en gestion locative
1. Travaux déductibles
Les travaux doivent concerner un bien loué nu et être engagés pour maintenir ou améliorer le logement sans en modifier la structure.
- Travaux d’entretien : nettoyage, traitement contre les nuisibles, diagnostics techniques.
- Travaux de réparation : remplacement de chaudière, réfection de toiture, rénovation de canalisations.
- Travaux d’amélioration : installation de double vitrage, modernisation des installations sanitaires.
Attention, les travaux de construction, d’agrandissement ou de reconstruction ne sont pas déductibles au titre des charges déductibles revenus fonciers.
📎 Pour plus de détails sur les travaux éligibles, consultez le guide de l’ANAH : www.anah.gouv.fr
2. Frais de gestion et d’administration
Ces frais comprennent :
- Les honoraires de gestion locative versés à une agence.
- Les rémunérations versées à un concierge ou gardien.
- Les frais de procédure en cas de litige avec un locataire.
Tous ces frais sont considérés comme des charges déductibles des revenus fonciers dans le cadre d’une location nue.
3. Primes d’assurance
Sont déductibles :
- L’assurance propriétaire non occupant (PNO).
- L’assurance loyers impayés.
- L’assurance emprunteur liée au crédit immobilier.
Ces assurances sont directement intégrées au calcul des charges déductibles revenus fonciers.
4. Charges de copropriété
Les provisions pour charges de copropriété sont déductibles, à condition qu’elles concernent des dépenses déductibles (entretien, réparations). Les charges récupérables auprès du locataire ne le sont pas.
5. Taxes et impôts
La taxe foncière est une charge déductible des revenus fonciers. En revanche, la taxe d’enlèvement des ordures ménagères, récupérable auprès du locataire, ne l’est pas.
6. Intérêts d’emprunt
Les intérêts des prêts contractés pour l’acquisition, la réparation ou l’amélioration du bien sont déductibles. Les frais annexes (frais de dossier, d’hypothèque) le sont également. Cela fait partie des charges déductibles revenus fonciers les plus courantes.
7. Déficit foncier
Si vos charges déductibles dépassent vos revenus fonciers, vous pouvez générer un déficit foncier imputable sur votre revenu global, dans la limite de 10 700 € par an. Ce plafond est porté à 21 400 € pour les travaux de rénovation énergétique permettant d’améliorer la performance énergétique du logement.
Cette optimisation est possible uniquement sous le régime réel et en intégrant l’ensemble des charges déductibles revenus fonciers à votre déclaration.